Imposto sobre venda: descubra quais são os principais tributos para ficar em dia com o Fisco
Atualizado em 12/09/24 - Escrito por Equipe Nomus na(s) categoria(s): Custos e Finanças
Se você está pensando em se aventurar no mundo do empreendedorismo e abrir um negócio próprio, como começar a vender produtos ou prestar serviços por meio de sua empresa, é necessário que você se atente a um aspecto de extrema importância: o imposto sobre venda de mercadorias e serviços.
Manter-se em dia com o pagamento de tributos que envolvem a comercialização de mercadoria e a prestação de serviços é algo essencial para que o seu empreendimento possa prosperar.
Tendo isso em vista, elaboramos aqui um conteúdo que vai explicar tudo o que você precisa saber a respeito do imposto sobre vendas.
Convidamos você a continuar lendo este artigo para descobrir quais são os tributos que você precisa pagar para manter o seu modelo de negócio de acordo com a legislação:
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica;
- ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços;
- COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
- CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
- PIS – Programa de Integração Social
- IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados;
- ISS – Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza.
Imposto sobre venda: quais são os tributos que incidem sobre a comercialização de produtos e serviços?
Toda vez que uma venda é realizada, parte desse valor é destinado ao pagamento de uma série de impostos, alguns de competência estadual e municipal e outros que vão direto para os cofres da União.
Veja a seguir que impostos são esses, assim, você vai ficar tranquilo na hora de calcular imposto na nota fiscal de vendas!
1 – IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
O Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) é um imposto sobre venda que compete à esfera federal.
Toda empresa é obrigada a pagar esse tributo, que geralmente é recolhido trimestral ou anualmente.
A alíquota do IRPJ depende do regime tributário adotado pela empresa. Empresas optantes pelo Lucro Real, por exemplo, precisam 15% sobre o valor do lucro líquido e ainda uma acréscimo de 10% caso esse lucro seja superior a R$ 20 mil por mês.
2 – ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
Outro importante imposto sobre venda é o ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços.
Trata-se de um tributo estadual e que incide sobre mercadorias que precisam circular entre municípios do mesmo estado e também sobre a circulação interestadual.
Cada estado determina o valor da alíquota, a qual vai depender também do tipo de mercadoria que está sendo comercializada.
3 – COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social
COFINS, ou Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social, é um tributo federal que incide sobre o faturamento bruto da empresa durante o mês.
Se a empresa é adepta do regime tributário Lucro Real, o valor da alíquota da COFINS é de 7,6%. Já as empresas optantes pelo Lucro Presumido precisam destinar 3% do faturamento bruto mensal para o pagamento desse imposto sobre venda.
Veja mais sobre o COFINS neste infográfico:
4 – CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
A CSLL, ou Contribuição Social sobre o Lucro Líquido, é um imposto retido diretamente na fonte; ou seja, sob o valor total da venda.
Assim como o COFINS, a CSLL é um tributo federal e é utilizado para financiar a previdência social.
A alíquota da CSLL é de 9% do lucro líquido que a empresa obteve no mês caso ela seja optante do regime tributário Lucro Real.
Se a empresa tiver adotado o regime de Lucro Presumido, o valor da alíquota CSLL passa a ser de 1,08% sobre o faturamento bruto no trimestre (válido para indústria e comércio).
Também temos um infográfico sove a CSLL, confira:
5 – PIS – Programa de Integração Social
O Programa de Integração Social (PIS) é um tributo de competência da União. Sua arrecadação tem como fim custear o programa federal que paga o seguro desemprego e o abono salarial anual pago por funcionários da iniciativa privada.
Para optantes do Lucro Real, a alíquota do PIS é de 1,65% sobre o faturamento bruto mensal. Já as empresas adeptas do Lucro Presumido pagam 0,65%.
6 – IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados
IPI é o Imposto sobre Produtos Industrializados. Como o próprio nome sugere, trata-se de um tributo que incide sobre mercadorias que passaram por algum processo de industrialização.
Mas nem todo produto industrializado está sujeito ao IPI e as alíquotas variam dependendo do tipo de mercadoria. A recomendação é que você consulte a tabela de IPI da Receita Federal.
7 – ISS – Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza
O Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS) é um tributo municipal. Todas as empresas prestadoras de serviços precisam pagar esse imposto sobre venda à prefeitura da cidade em que ela está sediada.
Veja mais sobre o ISS:
Então, ficou claro quais são os impostos sobre vendas? Fique atento a esses tributos e mantenha a sua empresa sempre em dia com a fiscalização.
Este post foi escrito pela equipe da Nfe.io, um sistema de emissão e controle de notas fiscais através de API NFe tarefas chatas e faz sua empresa ganhar tempo, performance e diminuir custos.
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Um comentário
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Parabéns pelo artigo! Muito completo para entender de onde partir para entender toda a nossa carga tributária. Trabalho com orçamentação de produtos para clientes e a grande maioria não entende como funciona toda essa cadeia de impostos.