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O que é a renegociação de contas a receber?

Atualizado em 5/03/24 - Escrito por Rafael Netto na(s) categoria(s): Processos e Organização

Na renegociação de contas a receber é possível selecionar uma ou mais contas a receber pendentes de um cliente, avaliar o saldo a receber atualizado dessas contas, e acordar com o cliente uma nova programação financeira.

Ao salvar uma renegociação o sistema faz uma baixa sem numerário em todas as contas a receber renegociadas, e gera novas contas a receber para o cliente, conforme a nova programação financeira acordada com o cliente.

Renegociação de contas a receber em atraso

A aplicação mais comum da renegociação é acordar com o cliente uma nova programação financeira para quitação de contas a receber em atraso.

Como exemplo, considere que em 15/10 um cliente tem 2 contas a receber em atraso com saldo atualizado de R$ 10.000, como abaixo:

Conta a receber 1201 – Data de vencimento: 15/09 – Saldo a receber atualizado: R$ 3.000
Conta a receber 1202 – Data de vencimento: 20/09 – Saldo a receber atualizado: R$ 7.000

Neste dia você faz uma renegociação com o cliente, acordando o pagamento do saldo a receber atualizado de R$ 10.000 com uma entrada no valor de R$ 4.000, mais 2 parcelas no valor de R$ 3.000 para 30 e 60 dias.

Ao salvar essa renegociação o sistema fará a baixa sem numerário por renegociação das contas a receber 1201 e 1202, e irá gerar novas contas a receber para a nova programação financeira acordada com o cliente como abaixo:

Conta a receber 1203 – Data de vencimento: 15/10 – Valor a receber: R$ 4.000
Conta a receber 1204 – Data de vencimento: 14/11 – Valor a receber: R$ 3.000
Conta a receber 1205 – Data de vencimento: 14/12 – Valor a receber: R$ 3.000

A renegociação serve apenas para tratar contas a receber em atraso?

A aplicação mais comum da renegociação é acordar com o cliente uma nova programação financeira para quitação de contas a receber em atraso.

Porém a renegociação de contas a receber pode ser utilizada em outras situações, como para aglutinar ou dividir contas a receber.

Aglutinamento de contas a receber

Vamos falar sobre o aglutinamento de contas a receber.

Por exemplo, imagine que você tem um cliente com 3 contas a receber pendentes, que ainda não estão atrasadas, com valores baixos e datas de vencimento próximas como abaixo:

Conta a receber 1301 – Data de vencimento: 20/10 – Saldo a receber atualizado: R$ 100
Conta a receber 1302 – Data de vencimento: 22/10 – Saldo a receber atualizado: R$ 150
Conta a receber 1303 – Data de vencimento: 23/10 – Saldo a receber atualizado: R$ 250

Neste exemplo, pode ser interessante você aglutinar as 3 contas a receber e gerar 1 única conta a receber com valor de R$ 500, como abaixo:

Conta a receber 1304 – Data de vencimento: 23/10 – Valor a receber: R$ 500

Esse aglutinamento de contas a receber pode ajudar a reduzir o custo da sua empresa com o registro de boletos bancários, pois ao invés de gerar 3 boletos bancários para as contas a receber 1301, 1302 e 1303, você agora pode gerar 1 único boleto bancário para a conta a receber 1304.

Divisão de contas a receber

Agora vamos falar sobre a divisão de contas a receber.

Por exemplo, imagine que você tem um cliente com 1 contas a receber pendente que ainda não está atrasada como abaixo:

Conta a receber 1401 – Data de vencimento: 20/10 – Saldo a receber atualizado: R$ 9.000

Agora considere que o cliente faz contato com a sua empresa em 01/10, e pede para mudar essa programação financeira para adequar o seu fluxo de caixa.

Após negociação vocês acordam dividir essa conta a receber em 3 contas com valor de R$ 3.000, como abaixo:

Conta a receber 1402 – Data de vencimento: 10/10 – Valor a receber: R$ 3.000
Conta a receber 1403 – Data de vencimento: 20/10 – Valor a receber: R$ 3.000
Conta a receber 1404 – Data de vencimento: 30/10 – Valor a receber: R$ 3.000

Qual a importância da renegociação de contas a receber?

A renegociação permite que a sua empresa faça uma boa gestão das contas a receber, mantendo o controle do processo de cobrança e da projeção do fluxo de caixa.

Quando você faz uma renegociação de contas a receber com um cliente, você aumenta as chances de receber os valores nas datas acordadas, e consequentemente aumenta a confiabilidade da projeção do fluxo de caixa da sua empresa.

Com um fluxo de caixa mais confiável, você pode evitar a contratação de empréstimos desnecessários, reduzindo despesas financeiras, ou pode investir melhor o capital disponível, aumentando os ganhos financeiros.

Outra questão importante é a manutenção da rastreabilidade das contas a receber durante a renegociação.

Em uma renegociação nós temos sempre 2 elementos envolvidos:

1) as contas a receber renegociadas
2) as contas a receber geradas a partir da renegociação

Quando analisamos uma conta a receber renegociada, é possível entender facilmente seu destino, ver a renegociação que ela está vinculada, e as contas a receber que foram geradas a partir dessa renegociação.

Por outro lado, quando analisamos uma conta a receber gerada a partir de uma renegociação, é possível entender facilmente sua origem, ver a renegociação que ela está vinculada, e as contas a receber que foram baixadas por esta renegociação.

Coloque em prática na sua indústria

Para colocar a renegociação de contas a receber em prática na sua indústria, recomendo que assista uma demonstração do sistema ERP para indústrias da Nomus.

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Autor do Artigo

Rafael Netto

Engenheiro de Produção formado na UFRJ com especializações nas áreas de gestão estratégica, custos, financeira, fiscal e de projetos de software. CEO e fundador da Nomus. Rafael tem mais de 20 anos de experiência como gestor nas áreas de Estratégia, Desenvolvimento de software, Suporte, Implantação, Financeiro, Recursos Humanos, e com implantação de sistemas de PCP e ERP em fábricas de diversos setores, como Alimentos, Metal/mecânico, Plástico, Químico, Farmacêutico, Gráfico, Equipamentos, Náutico, entre outros.

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